De UBO, Ultimate Beneficial Owner, is de uiteindelijk belanghebbende in een vennootschap of andere juridische entiteit. Het betreft de uiteindelijke eigenaren of de mensen die de uiteindelijke beslissingen nemen.<\/p>\n
Het gaat onder meer om mensen die meer dan 25% van de aandelen hebben in een bv, of meer dan 25% eigenaar zijn in een vof of maatschap. Ook mensen die meer dan 25% stemrecht hebben bij een statutenwijziging van een stichting of vereniging zijn UBO’s.<\/p>\n
Let op!<\/span> Is er niemand met een belang van meer dan 25%, dan zijn de hogere leidinggevenden UBO’s. Denk aan de vennoten of bestuurders.<\/p>\n Vennootschappen en andere juridische entiteiten zijn verplicht om zelf hun UBO’s op te geven in het UBO-register bij de KVK. Doel van het register is het voorkomen van het gebruik van het financiële stelsel voor witwassen en financieren van terrorisme.<\/p>\n De Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI) van het Ministerie van Financiën handhaaft of de verplichte UBO-gegevens altijd juist en volledig zijn opgegeven in het UBO-register. Het gaat daarbij met name om de gegevens die nodig zijn om de UBO’s te identificeren en om de informatie over de aard en omvang van het belang dat deze UBO’s hebben.<\/p>\n De handhaving kan plaatsvinden via bestuurlijke en via strafrechtelijke weg. De beleidsregel met de bestuursrechtelijke handhaving door middel van een bestuurlijke boete is op 1 januari 2026 in werking getreden.<\/span><\/p>\n Uit de beleidsregel volgt dat de geldboete voor een niet, onjuiste en\/of onvolledige UBO-opgave maximaal een geldboete van de vierde categorie bedraagt. Op dit moment (2026) is dat een bedrag van maximaal € 27.500.<\/p>\n De DFEI legt in beginsel niet meteen een boete op van € 27.500.<\/p>\n Bij het opleggen van de boete houdt De DFEI rekening met de volgende omstandigheden:<\/p>\n Deze omstandigheden kunnen leiden tot matiging van de hoogte van de bestuurlijke boete. De stelplicht en bewijslast dat van zulke omstandigheden sprake is, liggen bij de overtreder.<\/p>\n De DFEI heeft in bijzondere gevallen de mogelijkheid om te kiezen voor een andere aanpak, bijvoorbeeld door het opleggen van een last onder dwangsom.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":4888,"template":"","srani_thema":[54,139],"srani_doelgroep":[55,50],"srani_branche":[],"srani_type":[51],"class_list":["post-4887","srani_post","type-srani_post","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","srani_thema-ondernemen","srani_thema-ubo","srani_doelgroep-bv","srani_doelgroep-vereniging-en-stichting","srani_type-nieuws-van-sra"],"acf":[],"yoast_head":"\nRegister<\/h2>\n
Handhaving<\/h2>\n
Bestuurlijke en strafrechtelijk<\/h2>\n
Hoogte bestuurlijke boete<\/h2>\n
\n
Van belang zijnde omstandigheden<\/h2>\n
\n
Last onder dwangsom<\/h2>\n